Подписывайтесь на нас

Как уведомить об открытии/закрытии зарубежного счета, подать декларацию и отчет о движении денежных средств в налоговую?

 

Инвестирование за рубежом обязывает российских инвесторов ежегодно подавать отчеты и уплачивать налоги. 

Именно сейчас подходит срок, чтобы отчитаться перед налоговой по зарубежным счетам. 

 

Российские посредники являются налоговыми агентами, а зарубежные – нет. Если у вас есть счет у зарубежного брокера, придется отчитываться перед налоговой самостоятельно.

 

Но и для российских брокеров есть исключение, о котором мало кто знает: по дивидендам с иностранных акций, по зарубежным фондам и облигациям, полученным у РФ брокеров, также нужно отчитываться самостоятельно, так как по ним российский посредник не является налоговым агентом. 

 

По каким счетам нужно отчитываться: 

  • зарубежный банк,
  • зарубежный брокер,
  • зарубежная страховая компания (где внутри есть инвестиции).

 

Что нужно подавать: 

  • Уведомление о всех открытых/закрытых счетах за рубежом, начиная с 2020 года. 
  • Декларацию.
  • Отчет о движении денежных средств, начиная с 2020 года.

 

Уведомление об открытии и закрытии любого счета в иностранной организации

Нужно подать в течение 30 дней с момента открытия/закрытия.

 

Декларация

Сроки подачи: ежегодно до 30 апреля (за 2022 год до 2 мая), уплатить налог до 15 июля.

 

В каком случае нужно подавать декларацию

  • были получены проценты по вкладам в иностранных банках,
  • были получены купоны по облигациям, 
  • были получены дивиденды по акциям или фондам (всегда, даже когда заработал 1$ и даже в том случае, когда удержанный налог был выше, чем ставка в РФ),
  • были продажи (если у вас был зафиксирован убыток по бумагам, подав декларацию вы можете перенести эти убытки на 10 лет вперед).

 

В каком случае НЕ нужно подавать декларацию

Не было доходов (ничего не продавалось) или не было купонов/дивидендов.

 

Важно! Если у вас есть иностранный банковский счет, который не входит в автообмен с Россией или в ОЭСР, и через него куплены облигации или фонды, по которым выплачиваются купоны/дивиденды, то по новому закону штраф с этих выплат может составлять от 20 до 40%. 

 

Самый свежий пример – это Швейцария, которая вышла из автообмена, и теперь все россияне, имеющие там счета и активы, рискуют получить эти штрафы.

 

Отчет о движении денежных средств

Сроки подачи ОДС: ежегодно до 1 июня года, следующего за отчетным годом.

Отчет о движении можно не подавать, если одновременно соблюдаются два условия:

  1. Организация, в которой вы открыли счет, автоматически обменивается финансовой информацией с РФ. В этот список входят 85 государств и 11 территорий, а также страны ЕАЭС: Армения, Беларусь, Казахстан и Киргизия.
  2. Оборот за год или остаток на конец года не превысил 600 000 рублей.

 

Как подать отчет

  • в личном кабинете налогоплательщика
  • заполнить форму в бумажном виде и отнести самостоятельно в налоговую
  • заказным письмом с уведомлением о вручении

Если иностранных счетов несколько, нужно заполнить отчет для каждого счета отдельно!

 

Штрафы 

 

Уведомление об открытии/закрытии счета

За нарушение срока уведомление об открытии, закрытии иностранного счета или об изменении его реквизитов штраф составит от 1 000 до 1 500 рублей.

За непредставление сведений об открытых счетах — от 4 000 до 5 000 рублей.

 

Отчет о движении денежных средств

За нарушение срока представления отчета грозит штраф 300–3000 рублей.

За несоблюдение порядка представления отчетов о движении средств предусмотрен штраф 2000–3000 рублей, при повторном нарушении — 20 000 рублей. 

 

Декларация 

Если не подать налоговую декларацию, штраф составит 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от неуплаченного налога, еще придется заплатить саму сумма налога.

 

Кроме того, если будет занижена налоговая база, то штраф составит 20% от суммы неуплаченного налога.

 

Также за неуплату налога начисляются пени — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки, начиная с 15 июля.

 

Если вам нужна помощь с подачей уведомления об открытии/закрытии зарубежного счета, декларации или отчета о движении денежных средств, мы поможем оперативно подготовить необходимые документы и отправить в налоговую.