Как самостоятельно заполнить и подать налоговую декларацию
6 апреля 2020
Просмотров: 12566
Доходность типовых
портфелей,
На 1 апреля 2022
Тип портфеля
общ.
год.
Консервативный
14,75%
-4,85%
Умеренный 1
33,12%
-4,87%
Умеренный 2
32,30%
-5,88%
Агрессивный
38,68%
-6,84%
6 апреля 2020
Просмотров: 12566
Инструкция по декларированию доходов при инвестировании через зарубежного брокера.
Статья поможет частному инвестору, придерживающемуся принципов пассивного портфельного инвестирования, самостоятельно задекларировать доходы, полученные на зарубежном брокерском счете.
Каждый частный инвестор, инвестирующий через зарубежные финансовые институты (брокер, страховая компания, банк), сталкивается с необходимостью самостоятельно отчитываться по полученным доходам.
Иногда это становится причиной отказа от такого способа инвестирования из-за кажущейся сложности по декларированию дохода.
Однако на практике все не так страшно. Наша несложная инструкция поможет начинающему инвестору задекларировать доходы, полученные на зарубежном брокерском счете.
Конечно, видов операций (сделки с производными финансовыми инструментами, операции РЕПО с ценными бумагами, маржинальные сделки и т.п.) на брокерском счете гораздо больше. Но это уже скорее инструментарий активных трейдеров и профессиональных инвесторов.
Данная инструкция предназначена для обычных инвесторов, придерживающихся стратегии пассивного портфельного инвестирования, для которых эта деятельность не является основной.
Подать налоговую декларацию можно следующими способами:
Но во всех случаях для составления налоговой декларации удобнее всего воспользоваться специальной программой Декларация, размещенной на официальном сайте налоговой службы.
Итак, начнем процесс декларирования дохода, полученного на зарубежном брокерском счете:
Скачиваем и устанавливаем программу по заполнению декларации на сайте ФНС.
Открываем программу Декларация 2019 . На первой странице заполняем общие сведения:
В выпадающем списке пункта «Номер инспекции» ищем свою налоговую инспекцию. Это важный пункт, т.к. декларация должна быть представлена по месту регистрации физического лица.
Если вы не знаете название и код своей инспекции, его можно найти на сайте ФНС (nalog.ru).
В открывшемся окне выбираем нужный пункт – «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции»
Заносим адрес регистрации по месту жительства.
Получаем необходимые нам сведения: код и название налоговой инспекции, а также код муниципального образования (ОКТМО).
Далее переходим на следующую вкладку «Сведения о декларанте»:
На вкладке «Сведения о декларанте» вводим свои личные данные и далее переходим непосредственно к внесению сведений по декларируемому доходу:
Чтобы задекларировать доходы, полученные на зарубежном брокерском счете, надо перейти на вкладку «Доходы за пределами РФ»
Вся необходимая для декларирования доходов информация берется из отчетов («Отчет о дивидендах» и «Отчет об операциях»), которые необходимо скачать на сайте брокера.
Эту информацию также берем из Отчета о дивидендах (Dividend Report), который предварительно скачали на сайте брокера
Проставляем галочку в окошке Автоматическое определение курса валют. Данная функция позволяет программе автоматически пересчитывать сумму дохода в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты, как требует налоговое законодательство:
Далее проставляем код дохода, выбрав его из выпадающего списка:
Вносим сумму полученного дивиденда и сумму удержанного эмитентом налога, информацию о которых также берем из отчета о дивидендах:
Далее переходим к декларированию ещё одной, распространенной при инвестировании через брокерский счет, статьи доходов – купонов по облигациям.
Все действия как и в предыдущем примере:
Только в поле «Код дохода» проставляем соответствующий пункт и заносим сумму полученного купонного дохода:
Начальные шаги все те же: источник выплаты и дата получения дохода. Но теперь нам необходима информация из второй формы отчетности брокера – «Отчет по операциям». Возьмем для примера продажу облигации.
Для внесения данных по сделкам с ценными бумагами нам понадобится несколько простых расчетов. Лучше всего их сделать в таблице Excel.
Теперь вносим информацию по сделке и результаты расчетов в программу:
Из выпадающего списка выбираем код вычета – «расходы по операциям с ЦБ»
Заносим сумму дохода в валюте выплаты, а сумму расхода, рассчитанную нами ранее, в рублях:
Частным случаем операции по продаже ценных бумаг является погашение облигации её эмитентом. Все действия по декларированию такого дохода те же, но информация об операции отражается в отчете брокера не в разделе Сделки, а в разделе Корпоративные действия.
В инструкции был представлен процесс декларирования основных видов доходов, получаемых частным инвестором на зарубежном брокерском счета на примере счета в Interactive Brokers. Видов операций с ценными бумагами и доходов по ним, конечно, много больше: производные ценные бумаги, маржинальные сделки и пр. Но это инструменты актуальные больше для трейдеров-спекулянтов.
Для подачи сформированной в программе декларации через личный кабинет, необходимо после окончания составления сохранить её на компьютере в файле .xml
Вместе с декларацией в налоговый орган надо будет предоставить:
Иногда по запросу налогового органа может понадобиться пояснительная записка в свободной форме с описанием метода расчета и пунктов отчетов брокера, из которых были взяты цифры для расчета.
Как направить декларацию со всеми приложениям в налоговую инспекцию в электронном виде через личный кабинет расскажем в следующем материале.
11 октября, очно в Москве
Клуб инвесторов, 2024
Стратегии защиты и роста капитала в России и за рубежом, возможности для инвесторов в 2024/2025
Подпишитесь на нашу рассылку
Раз в неделю мы будем присылать подборку статей по личному инвестированию с анализом трендов на мировых рынках и экспертными мнениями консультантов
Данная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, и финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном материале, могут не соответствовать вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, инвестиционным целям. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Личный капитал» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в настоящем материале, и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.