Как вернуть налоги в семью

Заплатить налоги и спать спокойно – известная истина, которая отложилась в нашем сознании благодаря рекламе. Но вот не все себе уяснили, что можно еще и видеть прекрасные сны, если знать, что государство готово возместить вам часть денег, потраченных на покупку квартиры, на образование, лечение или формирование собственной пенсии. 

В России идет декларационная кампания, которая позволяет вернуть уплаченный по ставке 13% подоходный налог (НДФЛ) на определенные затраты. Срок сдачи декларации – 30 апреля (в случае, если указанная дата выпадает на выходной день, то срок оканчивается в первый рабочий день после 30 апреля – в 2017 году это 2-е мая), однако если документы подаются исключительно в целях оформления вычетов и возврата денежных средств, то декларация может быть сдана в любое время в течение года. 

В каких случаях можно вернуть налоги

1. Приобретение жилья 

Размер вычета: до 2 000 000 рублей при покупке жилья + до 3 000 000 рублей по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту.

Сумма возврата: до 260 000 рублей за покупку жилья + до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотечному кредиту.
Итак, если вы купили один или несколько объектов недвижимости после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на возврат уплаченного подоходного налога в пределах 13% от суммы покупки, но не более 2 млн рублей. Таким образом, вы можете вернуть до 260 тыс. руб. Налоговый вычет при покупке жилья после 01 января 2014 года предоставляется в пределах 2 млн рублей и может быть использован по нескольким объектам жилой недвижимости (в отношении жилья, приобретенного до 01.01.2014, вычет применяется только по одному объекту недвижимости, неиспользованный остаток «сгорает»).

Пример. В 2016 году Роман купил квартиру за 4 млн руб., при этом сумма уплаченного им в 2016 году подоходного налога составила 200 тыс. руб. Таким образом, в 2017 году Роман может рассчитывать на возврат уплаченного НДФЛ в размере 200 тыс. руб., при этом остаток не сгорает, его можно получить в последующие годы.

Если вы приобрели квартиру, дом, комнату в ипотеку, то к возмещению вы можете предъявить еще и уплаченные проценты. Предельная сумма для расчета имущественного вычета по таким процентам составляет 3 млн рублей. (при условии получения кредита после 01.01.2014). Таким образом, вы имеете право на возврат суммы до 390 тыс. рублей. Если кредит получен до 01.01.2014, то можно вернуть 13% от всей суммы уплаченных процентов. 

Важно: вычет может быть применён только по одному объекту недвижимости, а неиспользованный остаток на другие объекты не переносится.

Пример. В феврале 2016 года Олег купил квартиру стоимостью 5 млн руб. в ипотеку сроком на 10 лет. Первоначальный взнос составил 1 млн руб., ставка по ипотеке 12%. Платеж первого месяца в размере 57,4 тыс. руб.  состоит из двух величин – платежа по основному долгу в сумме 17,4 тыс. руб. и платежа по процентам в сумме 40 тыс. руб. Таким образом, Олег вправе рассчитывать на возврат уплаченного НДФЛ в сумме 5 200 руб. (13% от 40 тыс. руб.). И так каждый месяц до того момента, пока сумма уплачиваемых процентов не превысит 3 000 000 руб.

2. Страхование жизни

Размер вычета: до 120 000 рублей в год.Сумма возврата: до 15 600 рублей в год.
Вычет можно получить только по договору добровольного страхования (самого себя, супруга, родителей, детей), срок которого составляет не менее 5 лет. Вычет можно использовать ежегодно неограниченное число раз, то есть каждый год вычет можно получать снова. 

Важно: если договор страхования содержит пункты защиты от несчастных случаев и/или болезней, а из уплаченных страховых взносов невозможно выделить взносы, относящиеся исключительно к добровольному страхованию жизни, то вычет не может быть оформлен. 

Пример. Ольга заключила десятилетний договор добровольного страхования жизни в 2016 году и заплатила по нему 60 000 рублей. Зарплата Ольги в 2016 году составила 150 тыс. руб. в месяц. Каждый месяц она получала 130,5 тыс. руб. (87%), остальные 19,5 тыс. руб. (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде налога на доходы физического лица (НДФЛ). В феврале 2017 года Ольга подала в налоговую инспекцию документы и оформила вычет в размере 60 000 рублей, вернув из бюджета 7 800 рублей (13% от 60 000 рублей, уплаченных по договору страхования).

3. Оплата лечения

Размер вычета: до 120 000 рублей в год.

Сумма возврата: до 15 600 рублей в год.

Если вы или ваши родные (супруги, родители и дети до 18 лет) проходили лечение, то расходы на лечение можно частично компенсировать. Вернуть уплаченный подоходный налог можно в сумме до 15 600 рублей в год. Чтобы получить возмещение, нужно предоставить в налоговую инспекцию все чеки по оплате за лечение, а также договоры с клиниками.

4. Оплата обучения
Размер вычета: до 50 000 рублей за ребёнка и до 120 000 рублей за себя.

Сумма возврата: в год до 6 500 руб. за ребенка и до 15 600 руб. за себя.

Образование стало расходной статьей не только в отношении детей, но и взрослых. Так вот, любые образовательные траты в пределах до 50 000 рублей за ребёнка и до 120 000 рублей за себя можно частично компенсировать. В год вы максимально можете получить 6 500 рублей и 15 600 рублей соответственно. Для обращения в налоговую инспекцию необходимо иметь договор на обучение, лицензию образовательного учреждения, а также документы, подтверждающие факт оплаты (справки, чеки).

5. Взносы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ)

Размер вычета: до 120 000 рублей в год.

Сумма возврата: до 15 600 рублей в год.
Если вы самостоятельно формируете пенсионные накопления и уплачиваете взносы по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенного с НПФ или со страховой организацией, либо платите дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, то размер социального вычета по пенсионным взносам составит сумму фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. руб. в год. 

Важно: предельный размер 120 000 рублей в год установлен в качестве единого лимита для вычетов, рассмотренных в пунктах 2-5 настоящей статьи (исключения – вычеты по обучению детей и по дорогостоящему лечению). Налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитывать в пределах указанной максимальной величины вычета.

6. Открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС)
Размер вычета: до 400 000 рублей в год.Сумма возврата: до 52 000 рублей в год. 

При открытии индивидуального инвестиционного счета типа А вы вправе вернуть до 52 000 рублей с суммы инвестиций до 400 000 руб. в год (вычет на взнос). 
Кроме того, вы можете зачесть убытки прошлых лет либо финансовые результаты у разных брокеров. 

7. Перечисление денег на благотворительность 
Размер вычета: не более 25% суммы годового дохода.

Сумма возврата: без ограничений.
Государство поощряет и тех, кто жертвует деньги на добрые дела. Статьей 219 НК РФ предусмотрено, что «физическим лицам, оказывающим благотворительную помощь, предоставляется социальный налоговый вычет на сумму этой помощи». Благотворителю возвращают из бюджета часть уплаченного им за год налога на доходы физических лиц (НДФЛ), то есть фактически 13% от суммы его расходов на благотворительность, если такие расходы не превысили четверти годового дохода.

Как вернуть налоги 

Итак, если вы претендент на получение налогового вычета, то вам предстоит по окончании календарного года заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать в налоговую инспекцию по месту жительства с приложением всех необходимых документов. Звучит страшно, еще страшнее выглядит сама декларация на десятках страниц. Однако пугаться не стоит: заполнить вам придется только первые страницы. Не забудьте указать свой телефон, чтобы налоговый инспектор в случае необходимости мог оперативно связаться с вами, и обязательно приложите заявление с банковскими реквизитами вашего счёта, на который хотите получить денежные средства из бюджета.

Декларацию можно представить в бумажном виде либо в электронной форме.

1. В бумажном виде декларация предоставляется непосредственно в налоговый орган лично налогоплательщиком или его представителем с нотариальной доверенностью, либо направляется в налоговый орган по почте с описью вложения. Для заполнения декларации лучше всего использовать специальную программу с сайта ФНС России.
2. В электронной форме декларация подаётся через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. 
   Доступ в личный кабинет осуществляется одним из трёх способов:
   – через логин и пароль, которые необходимо заранее получить в налоговой инспекции с предъявлением паспорта и свидетельства ИНН,
   – с помощью учётной записи портала «Госуслуги», 
   – с помощью ключа электронной цифровой подписи, предварительно оформленной в удостоверяющем центре, аккредитованном в Минсвязи России.

В первом и втором случаях после подачи декларации в электронной форме необходимо будет посетить налоговую инспекцию, чтобы поставить подпись в декларации. 
Следует помнить, что вычеты можно заявить только за 3 (три) предыдущих года (в 2017-м это 2014, 2015 и 2016 годы). Рассмотрение документов налоговой инспекцией занимает около месяца.

Вычеты, рассмотренные в пунктах 1-4 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания календарного года при его обращении с письменным заявлением к работодателю.

К заявлению необходимо приложить предварительно полученное в налоговой инспекции уведомление о подтверждении права на вычет. В этом случае работодатель не будет удерживать из зарплаты и уплачивать в бюджет НДФЛ.

Пример. В начале 2017 года Евгений купил квартиру за 2 млн руб., приобретя при этом и право на имущественный вычет. Получив подтверждение своего права на вычет в налоговой инспекции, Евгений в марте 2017 года обратился с письменным заявлением в бухгалтерию по месту работы. В результате с апреля 2017 года работодатель перестал удерживать из зарплаты Евгения 13% подоходного налога. Вместо 87 тыс. руб. Евгений стал ежемесячно получать «на руки» 100 тыс. руб.

Консультант по юридическим вопросам
Денис Исаев