школа

Школа
Владимира Савенка

доходность

Доходность типовых
портфелей, На 1 декабря 2019

Тип портфеля

общ.

год.

Консервативный

16,82%

4,07%

Умеренный 1

22,47%

5,30%

Умеренный 2

23,21%

5,46%

Агрессивный

21,81%

5,16%

ВСЁ ОБ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ СЧЕТАХ

Мы продолжаем тему инвестиций, и сегодня я постараюсь ответить на вопросы своих клиентов об Индивидуальных Инвестиционных Счетах (ИИС), открытие которых стало возможным для инвесторов на российском рынке с 01 января 2015 года.

Только за январь-апрель 2015 г. Московская биржа зарегистрировала более 20 тысяч ИИС, открытых в брокерских и управляющих компаниях. Такая популярность ИИС объясняется желанием инвесторов повысить потенциальную доходность вложений в ценные бумаги при сравнительно небольших инвестициях, но обо всем по порядку.

Что такое Индивидуальный Инвестиционный счет?

Индивидуальный Инвестиционный Счет — это счет, который учитывает денежные средства и ценные бумаги, обязательства по договорам, заключенным за счет клиента – частного лица.
Ключевой особенностью такого счета является льготный режим налогообложения и установленный минимальный срок 3 года.
Основная идея законодателей заключается в поощрении долгосрочных инвестиций за счет налоговых льгот и использование ИИС в целях создания накоплений на образование детей, покупки недвижимости, других крупных покупок, а также формирования пенсионного капитала.

Как и на каких условиях можно открыть Индивидуальный Инвестиционный Счет?

Для открытия ИИС необходимо заключить договор с брокером или управляющей компанией. Максимальный взнос на счет составляет 400 тыс. руб. в год. Излишек средств, превышающих установленный потолок в размере 400 тыс. руб. будет зачислен на другой брокерский счет. Минимальная сумма ежегодного взноса законодательно не определена и скорее зависит от политики каждого брокера. На рынке есть брокеры, у которых минимальная сумма для открытия счета составляет 5000 рублей.

Какие преимущества имеет ИИС по сравнению с обычным брокерским счетом?

По индивидуальному инвестиционному счету предусмотрено два типа налоговых вычетов. ВАЖНО: налогоплательщик может выбрать только один тип вычета. Совмещение двух типов вычетов невозможно на протяжении всего срока действия договора на ведение ИИС.

Первый тип: ИИС с вычетом на взносы (тип А) *.

Инвестор-налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет по НДФЛ в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС (подп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ).
Как это работает? Например, за 2015 г. налогоплательщик получил доход по основному месту работы в размере 600 000 руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000 руб. В этом же году налогоплательщик открыл ИИС и внес на него 400 000 руб. По истечении 2015 года налогоплательщик может подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000руб. Из бюджета будет возвращено 52 000руб. (13% от 400 000руб.).

Второй тип: ИИС с вычетом на доходы (тип В)*.

По окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, инвестор-налогоплательщик может получить вычет по НДФЛ в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету – вся прибыль будет освобождена от налогообложения. (подп.3 п.1 ст.219.1 НК РФ).
Например, инвестор-налогоплательщик открыл ИИС 7 мая 2015 г. и внес денежные средства в размере 400 000руб., впоследствии, в течение 2016, 2017 годов, каждый год вносил на счет по 400000 руб. В течение этого времени он также покупал и продавал ценные бумаги, получая прибыль. В июне 2018 г сумма на счете составила 1 900 000 руб., т.е. инвестор получил положительный финансовый результат в размере 700 000руб. При расторжении договора вся сумма прибыли по счету (700 000руб.) будет освобождена от налогообложения.
Финансовый результат по ИИС считается отдельно от результатов работы по другим брокерским счетам.

Какие документы нужно будет предоставить в Налоговую службу для получения налогового вычета?

Таких документов четыре:

  • заполненная декларация;
  • платежный документ, выданный брокером, подтверждающий зачисление средств на ИИС;
  • банковские реквизиты для зачисления налогового вычета;
  • справка по форме 2-НДФЛ (если применимо).

Можно ли пополнять / частично выводить средства с ИИС в течение года?

Счет пополнять можно. Не обязательно инвестировать всю сумму сразу, можно пополнять, например, ежемесячно, но общая сумма инвестиций в год не должна превышать сумму 400 000 рублей.

Частичное изъятие средств с ИИС не предусмотрено. Для получения налоговых льгот срок действия ИИС должен составить не менее 3-х лет. Срок действия ИИС считается с даты заключения договора с брокером. Так, например, заключив договор с 07 мая 2015 года, закрыть счет без потери льгот можно будет не ранее 07 мая 2018 года. При этом деньги можно заводить не сразу, но для получения налогового вычета за 2015 год нужно успеть завести средства до 31 декабря 2015 года. Если инвестировать на ИИС через управляющую компанию (УК), то срок открытия счета будет считаться с момента внесения денег на счет.

Если у инвестора уже открыт брокерский счет, можно ли его трансформировать в ИИС?

Нет, ранее открытые счета трансформироваться в ИИС не будут. Для получения налоговых льгот необходимо заключить новый договор на открытие ИИС.

Можно ли заводить на ИИС ранее купленные ценные бумаги?

На ИИС можно вносить только деньги и при этом только рубли.

Если у инвестора уже открыт Индивидуальный Инвестиционный Счет, но качество работы брокера не устраивает, то можно ли менять брокера и при этом сохранить налоговые льготы?

Да, счет можно переводить между разными брокерами с сохранением права на налоговый вычет. При этом купленные на ИИС ценные бумаги можно также перевести между брокерами.

Можно ли одному клиенту иметь несколько ИИС?

Физическое лицо имеет право открыть только один Индивидуальный Инвестиционный Счет.

Наследуются ли активы на ИИС?

После смерти владельца ИИС поддерживать и пополнять счет нельзя. Счет закрывается, деньги получают наследники.

Можно ли управлять индивидуальным инвестиционным счетом по доверенности?

Да, можно. ИИС — это обычный брокерский счет с условием льготного налогообложения. И, как для обычного счета, можно оформить доверенность на управление счетом. Но и, как у обычных брокерских счетов, при аресте имущества судебными приставами ИИС приравнивается к обычным брокерским счетам.

Какие возможности для инвестирования предоставляет ИИС?

Доступ ко всем основным инструментам с разным уровнем риска: акциям, облигациям, еврооблигациям, биржевым фондам (ETF), паям открытых ПИФов, валюте, опционам и фьючерсам. Ограничения: нельзя использовать ИИС для торговли на форекс. Если у вас уже открыт брокерский счет у российских брокеров, то рассмотрите для себя возможность получения дополнительного дохода с помощью ИИС. Но прежде чем перейти к самостоятельному инвестированию через ИИС, я рекомендую вам спланировать ваши инвестиции: определить цели (для чего инвестировать), инвестиционные возможности (сколько и когда инвестировать) и стратегию инвестирования (куда и как инвестировать). Если вам нужна помощь в достижении личных финансовых целей, то финансовые консультанты компании Личный Капитал помогут вам в этом, обращайтесь!
Успехов на пути к достижению ваших целей!

Источники:

  • (*) Московская Фондовая Биржа http://moex.com/s1428
  • Федеральный Закон от 21.12.2013 N 379-ФЗ, дополняющий с 1 января 2015 года главу 3 Федерального Закона от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» статьей 10.3, регламентирующий открытие Индивидуальных Инвестиционных Счетов.
  • Налоговый Кодекс РФ (статья 219.1 раскрывает порядок предоставления инвестиционных вычетов)
  • http://www.investaccount.ru/

Комментарии, рекомендации и мнение в настоящей статье носят исключительно ознакомительный характер; они не являются предложением или советом по покупке либо продаже ценных бумаг и их производных и руководством к каким-либо действиям

Финансовые консультанты нашей компании подберут для вас наилучшие решения и инструменты для реализации ваших финансовых целей

Подробнее

Вам также может быть интересно

12 ноября 2019

Живи, как живут богатые. И станешь еще беднее

О популярных доводах коучей, грамотном финансовом поведении и правилах инвестирования. Покупай дорогие вещи. Ходи в дорогие рестораны. Снимай дорогие отели. И т

Финансовые инструменты либо операции, озвученные в ходе оказания консультационных услуг, не являются индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей Заказчика. ООО "Личный капитал" не несет ответственности за возможные убытки Заказчика в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в ходе оказания консультационных услуг.